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거래 발생 이후에 거래 종결을 위한 후속 트랜잭션이 존재하는 경우로, 이를 미결로 관리하고 반제로 종결됨 개요Open Item (미결) 상태의 전표를 Clearing (반제) 한다라고 표현한다.FS00 (트랜잭션) 으로 알려진 G/L Account 의 회사코드 속성 중 아래 항목과 관련이 있다. 보통 BS 계정은 누적으로 잔액이 관리되는 개념이고, Open Item Management 가 Yes 로 되어있다면 말그대로 Open Item 을 관리한다는 의미이다. AR/AP (Reconcilation accounts) 반제 프로세스Open Item 의 의미를 거래의 시작과 종료의 관점에서 살펴보자. 고객과의 거래에서 매출채권이 발생하는 경우, 이 거래의 시작은 채권의 생성이다.이 채권은 대금을 수령해야 종료..

ERP 시스템을 신규로 오픈하면서 기존 시스템 BS 잔액을 신규 시스템으로 이관하는 프로세스 개요연중에 최초 BS 마이그레이션에 대한 부분이다. 2021년 최초 사업을 개시하여 (Old) 2022년 상반기 마감 이후(New) 2022년 상반기 잔액을 New System 으로 BS 마이그레이션을 수행하는 경우이다. 마이그레이션 대상 거래① 2021년 거래 및 PL 자료2021년에 발생한 거래로 2021년의 당기순이익 3,300 은 이익잉여금으로 2022년에 이월된 상태이다. ② 2022년 상반기 거래 및 PL 자료2022년 상반기까지 발생한 거래로 2022년 상반기 당기순이익은 350 이다. 마이그레이션 수행① 마이그레이션 1차2022년 상반기 누적 BS 계정과 2021년 12월 이익잉여금이 마이그레이션 ..

Business Partner 거래 시 설정되는 기본 G/L 계정 이외에 사용자가 수동으로 계정 변경을 원하는 경우 해당 개요   Reconciliation Account  Business Partner 의 Company Code 속성을 보면, Reconciliation Account 가 등록되어 있고 해당 Customer 또는 Supplier 코드를 입력하여 전표를 생성하면실제 원장에는 아래 예시처럼 Reconciliation Account 로 계정에 기록된다. 요약하면 Customer 나 Supplier 는 보조 원장을 통해 관리되는 정보이고, 원장에는 G/L Account 로 집계된다. Alternative Reconciliation Account기본적으로 Cusomter & Supplier 마스터..

재무회계 관점에서 월 중 발생 트랜잭션과 기간 Closing 이후의 결산 과정을 통해 산출되는 재무제표 확인 개요재무회계 영역에서 발생하는 Daily Transaction 및 Closing 단계에서 발생하는 회계거래를 정리하였다.7월 31일 및 8월 1일 거래를 제외하고는 일반적인 매입/매출 거래를 의미한다. 이외에 Accrual 의 거래가 존재할 것이고, 연말에 Balance Carryforward 작업이 있을 수 있겠다.(Balance Carryforward 는 회계거래를 일으키지는 않는다)거래 유형① 매입 거래매출이 발생하기 전에 재고자산 매입이 필요하다.재고자산은 판매를 위해서 매입하는 자산을 의미한다. 재고자산 매입과 이후에 매입채무 인식 프로세스로 진행된다.단, SAP 에서는 재고자산 매입과 ..

전표 입력은 고객/공급업체/고장자산 단위로 발생하고, 마스터에 입력된 조정 계정을 통해 회계원장과 연동  개요총계정원장 기준으로 매출채권 계정이나 매입채무 계정으로 관리되나, 보조 원장을 통해서 상세 고객/공급업체/고정자산 별 잔액이 세부적으로 관리되는 방식이다.원장 관리 LevelAccount GroupRecon Accout Type보조 원장 관리 Level매출채권 계정ABST. Recon.account AP/AR D. Customers고객 코드 A고객 코드 B..매입채무 계정K. Vendors공급업체 코드 C공급업체 코드 D..고정자산 계정ANL. Fixed assets accountsA. Assets고정자산 A.. 계정 기준 정보GUI 기준으로 FS00 (트랜잭션) 을 통해 G/L Account 정..

회사코드 하위의 사업부 단위 구분회계 목적으로 손익센터와 코스트센터를 활용 가능 개요코스트센터와 손익센터를 관리회계 시각에서 이해할 때는 비용 중심과 이익 중심을 대비하여 고려할 수 있다. 손익센터 : 매출에서 원가와 비용을 차감한 이익을 보고할 수 있는 최소 단위코스트센터 : 비용을 집계하고 분석하는 활동을 수행할 수 있는 최소 단위 손익센터일반적으로 관리회계에서는 손익센터를 이익을 분석할 수 있는 최소단위로 관리된다.즉, 매출-원가-비용 = 영업이익에 대한 최소 Reporting 단위가 된다. Case 별로 다르긴 하나, 손익센터 1 : 코스트센터 1 이 될 수도 있고, 하나의 매출 관리조직 (손익센터) 하위로 여러 개의 부서 (코스트센터) 가 관리될 수도 있다. 관리회계 관점에서는 손익센터를 손익 ..

유무형 자산 취득 및 감가상각 수행 이전에 자산 마스터를 생성하는 과정으로 이에 대한 기준정보가 사전 관리  Create Main AssetCreate 버튼을 눌러 신규 Asset 생성을 진행할 수 있고, Asset Class 라는 자산 유형 선택이 필수적이다.Asset Class 선택 이후 해당 코드를 기준으로 Account Determination 이 결정된다. General/Inventory Data 해당 자산의 공통 속성 정보를 입력하는 것으로 Text 및 자산 클래스 정보가 조회된다.이전 단계에서 입력한 자산 클래스를 기준으로 연결된 Account Determination 코드인 160010 이 조회되는 것을 확인할 수 있다. Time-Dependent Data 공통 속성 정보와 더불어 필수로 ..

관리회계에서 주로 논의되는 조직으로, 경영단위, 관리회계 영역, 손익센터, 코스트센터의 각 특징 개요  경영단위 & 관리회계 영역경영단위는 1개 또는 N 개로 관리된다.보통은 수익성분석 (손익계산서) 데이터를 집계하여 Reporting 할 수 있는 최상위 조직 Level 이다.즉, 관리회계에서 집계한 모든 데이터가 관리되는 조직 Level 로 볼 수 있다. 경영단위를 Setting 한다는 것은, 프로젝트 초기에 수익성 분석 목적의( 분석 관점과 분석 지표) 를 Define 하는 것으로 시작하게 된다. 회계 전표 데이터가 관리되는 ACDOCA (테이블) 및 CEXXXX (테이블) Structure 와 연동되기 때문에, 최초 설정한 이후에는 추가는 가능할 것으로 보이나 Operation 단계에서는 쉽지 않을..

구분회계 최소 단위인 Profit Center 와 상위 Grouping 단위인 Profit Center Group 의 관계와 특징 손익센터손익센터 생성 시점에 Profit Center Group 은 필수로 입력되어야 한다.아래 Profit Center Group 칼럼에는 Profit Center Group 중 특별한 유형인 Stanard Hierarcy 에 해당하는 Profit Center Group 코드르 입력해야 한다. Standard Hierarchy 는 표준계층구조로 불리며, 관리회계 영역 (회사코드의 상위 조직) 에 단일 값으로 지정된다.그렇기 때문에 생성이 필요한 모든 손익센터는 관리회계 영역 하위의 표준계층구조에 해당하는 Profit Center Group 중 하나에 Assign 이 되어야 ..

G/L Account 속성 중 회사코드에 종속되는 Dependent View 에서 관리되는 주요 속성  CONTROL DATA > Account Control ① Account Currency선택한 계정 속성에 부여되는 통화로 기본적으로는 회사코드 통화가 입력된다. 회사코드 통화 외 통화로 입력하는 경우, 입력한 외화 통화로만 전표 입력이 가능하게 된다.  ② Only Balance in Local Currency Yes 는 회사코드 통화로만 평가하겠다는 의미로 사용된다.그러므로 이런 경우는, 해당 계정을 사용한 외화 거래가 존재하더라도 현지 통화로만 평가되기 때문에 외화 평가에서는 제외된다. ③ Tax Category 해당 계정으로 전표를 입력하는 경우, Tax Code (Tax Jurisdiction..