ERP 시스템을 신규로 오픈하면서 기존 시스템 BS 잔액을 신규 시스템으로 이관하는 프로세스
개요
연중에 최초 BS 마이그레이션에 대한 부분이다.
2021년 최초 사업을 개시하여
(Old) 2022년 상반기 마감 이후
(New) 2022년 상반기 잔액을 New System 으로 BS 마이그레이션을 수행하는 경우이다.
마이그레이션 대상 거래
① 2021년 거래 및 PL 자료
2021년에 발생한 거래로 2021년의 당기순이익 3,300 은 이익잉여금으로 2022년에 이월된 상태이다.
② 2022년 상반기 거래 및 PL 자료
2022년 상반기까지 발생한 거래로 2022년 상반기 당기순이익은 350 이다.
마이그레이션 수행
① 마이그레이션 1차
2022년 상반기 누적 BS 계정과 2021년 12월 이익잉여금이 마이그레이션 대상이다.
BS 계정의 상대계정은 Offset 계정을 사용하여 마이그레이션 전표를 생성한다.
② 마이그레이션 2차
마이그레이션 과정에서 발생한 Offset 계정의 Balance 를 0 으로 조정하면서, 2022년 상반기 PL 계정의 누적 실적도 마이그레이션 할 수 있다. 그리고 Offset 계정의 합산금액은 2022년 상반기 Net Result 금액과 동일하다.
마이그레이션 결과
① Balance Sheet
마이그레이션 직후의 Balance Sheet 이다.
이월이익잉여금은 2021년도 전기이월이익잉여금 금액과 동일하다.
당기순이익은 2022년 상반기 PL 마이그레이션의 결과이다.
② Profit & Loss Statement
마이그레이션 직후의 Profit & Loss Statement 로, 아래는 22년 하반기 거래가 시작되기 전 상태로, 22년 상반기 PL 만을 의미한다.
