채권(Accounts Receivable) : 마이너 결제 차이(Minor payment difference)

 

거래처와의 Open Item 금액 중, 반제 (Clearing) 금액에 미미한 차이가 있을 경우 기타 계정 처리

 

개요

Minor payment difference : 원 채권과 입금액에 미세한 차이가 존재하는 상태로 반제 행위를 하는 것

Partial payment difference : 원 채권 중 일부만 반제 행위를 하는 것 (기존 채권 유효)

Residual payment difference : 원 채권 중 일부만 반제 행위를 하는 것 (신규 채권 생성)

Complete payment : 원 채권과 동일한 금액으로 완전 반제 행위를 하는 것

 

채권 반제 시나리오

① 원 채권 전표

아래와 같이 Customer 매출채권을 생성하였고, 이 금액은 Open Item (미결 항목) 으로 관리된다.

 

Dr) Customer 1,000 USD

Cr) Sales Revenue 1,000 USD

 

아래 미결항목 조회 App 을 통해서 미결항목 현황을 조회한 것으로, 현재 Clearing 되지 않은 상태로 남아있다.

 

② 입금 반제 전표

이어서 입금 전표를 생성해보도록 하자.

 

원 채권금액은 1,000 USD 이나 Minor payment difference 를 일으키기 위해 금액은 995.00 USD 입력했다.

Minor payment difference 의 기준은 Amount 또는 Rate 기준으로 Tolerance 를 사전에 등록 및 적용되게 된다.

화면의 제일 우측에 Balance 가 5.00 USD 로 Difference 가 발생한 것을 확인한 상태에서 Post 또는 Simulate 버튼을 누를 수 있다.

 

원 전표의 채권금액이 모두 반제되나, 입금금액은 995.00 USD 로 5.00 USD 만큼의 과부족분은 P&L Account 로 반영되었다.

 

Dr) Cash 995.00 USD

Dr) Over/Under 5.00 USD

Cr) Customer 1,000 USD

 

③ 채권 반제 현황

채권금액의 반제단계 이후에 Clearing Status 는 Green 으로 변경되었으며, Clearing Journal Entry 번호를 통해서 반제가 최종 완료된 것을 확인할 수 있다.