매출/매입 부가세 데이터를 발생시키고, 이를 집계하여 세무신고가 진행되는 회사 하위의 신고/납부 단위
개요
재무회계에서 사용되는 조직 성격의 마스터 데이터의 유형은 아래 3가지로 볼 수 있다.
회사코드 : 재무제표 산출 단위
사업영역 : 회사 하위의 구분회계 데이터 산출 단위
사업장 : 부가세 데이터 산출 단위
사업장
사업장은 세무 목적으로 관리되는 조직 단위이다.
이렇게 생성된 정보는 이후에 부가가치세 신고 및 납부를 위한 기본 정보로 활용될 수 있다.
그러므로, 회사코드는 회사코드 단위로 재무제표를 산출하는 단위라면
회사코드 하위의 사업장은 세무 신고 및 계산 관점의 최소 단위가 되 것이다.
일반적으로 사업을 개시하면서 사업자등록증을 신청하고 발급받게 되는데,
사업자등록증번호와 SAP 의 사업장 단위는 동일하다.
(한국 기준 SAP 사업장 마스터에 사업자등록번호 관리)
예외적으로 한국의 경우, 주사업장총괄납부와 사업자단위과세 방식을 통해
사업장 관리가 변경될 수 있다.
주사업장총괄납부
세금계산서의 발행 등은 개별 사업장 단위로 수행하나
부가가치세 신고와 납부의 경우에만 주사업장에서 총괄하여 수행하는 방식이다.
(SAP 사업장 각각 필요)
사업자단위과세
부가가치세 신고와 납부 외에도
모든 부가가치세 일련의 행위를 나의 본점 사업장을 통해서만 수행한다.
(SAP 사업장 본점만 해당)
부가세 전표 관리
전표 생성 시점에 부가가치세 코드를 입력할 수 있는데, 이러한 부가가치세 코드를 입력함으로써 사전에 정의된 부가가치세율 (10%) 가 과세표준 금액에 가산되게 된다.
그리고 부가가치세율에 해당하는 매입부가세, 매출부가세라는 별도의 계정으로 계정 라인이 추가되어 관리된다.
부가세 금액을 계산하는 방식은 아래 Editing Options 을 통해 결정할 수 있다.
Calculate Taxs on Net Amount 선택 시 : 입력한 PL 라인 금액안에 이미 부가세 포함된 것으로 계산한다.
Calculate Taxs on Net Amount 미선택 시 : 입력한 PL 라인 금액안에 부가세 포함하지 않은 것으로 계산한다.
① 매출 부가세 전표 생성 시나리오
G/L Account : 매출 계정 41000000
Tax Code : 매출 부가세 코드 AA (10%) 입력
Calculate Tax : 매출 부가세 자동 계산 목적 체크
G/L Account : 22000000 은 Configuration 중 (MWS 라는 거래키와 Tax Code) 의 조합으로 결정
Amount : 41000000 라인에 입력된 과세표준 1,000 KRW * 10% 부가세율이 적용 * Gross Case
② 매입 부가세 전표 생성 시나리오
G/L Account : 매출 계정 63001000
Tax Code : 매출 부가세 코드 V5 (10%) 입력
Calculate Tax : 매입 부가세 자동 계산 목적 체크
G/L Account : 12600000 은 Configuration 중 (VST 라는 거래키와 Tax Code) 의 조합으로 결
Amount : 10010000 라인에 입력된 금액 1,000 KRW * (1 ÷ 11) 부가세율이 적용 * Net Case
