Fiori 에서 제공되는 예산 프로파일 기반 코스트센터 연간 예산 수립, 실적 집계, 예산 조정, 예산 분석 기능 제공
개요
관리회계 대상 Object 에는 대부분 예산 가용성 점검이 포함되어 있다.
예를 들어, 예산의 편성/집행 단위를 WBS 또는 내부 오더 또는 FM Module 활성화 이후 자금관리센터로 활용할 수 있다.
일반적은 예산 관리 프로세스는 아래의 단계들을 통해서 구체화할 수 있겠다.
가용성 프로파일 등록 (경고 기준/에러 기준)
예산 편성
예산 조정 (보충/전달/반환)
실적 집행
예산 현황 레포트
코스트센터 예산 가용성 점검 시나리오
① Maintain Budget Availability Control Profile for Costs
Profile 을 기준으로 가용성 점검을 위한 기간 및 기준 통화를 등록하게 된다.
SAP 에서 제공하는 가용성 점검 기간은 Year 를 기본적으로 제시하기 때문에, 필요한 점검 단위가 있을 경우 Custom Logic 을 통해서 구현이 필요하다.
Profile 하위의 가용성 점검 대상 G/L Account Group 등록이 필요하다.
이 단계를 수행하려면 그 전에 생성된 G/L Account Group 정보가 필요하다.
G/L Account Group 은 Manage Global Hierarchies App 을 통해서 관리할 수 있고, 이후 Step 에서 설명하도록 한다.
이러한 G/L Account Group 을 통해서 가용성 점검 기준으로 다르게 관리할 수 있게 된다.
다음으로, Tolerance Limits 설정 화면이다.
앞서 화면에서 G/L Account Group 을 설정하였고, 해당 Group 단위로 Warning 메세지와 Error 메시지를 설정할 수 있다.
아래 화면에서는 예시적으로 90% (경고 메시지) 와 100% 초과 (오류 메시지) 가 발생하도록 설정하였다.
② Manage Global Hierarchies
SAP 내에서 Group 방식으로 관리되는 여러 가지 Key Data 를 종합적으로 관리할 수 있는 화면이다.
Set Master 와 유사한 형태로 보여지나, 주요 Key Data Group 만을 동일한 기준으로 관리할 수 있도록 Type 이 고정되어 있다.
앞서 설명한대로 G/L Account Group 등록을 통해서 가용성 점검을 적용하기를 원하는 하위 계정을 등록해야 한다.
생성 또는 변경을 원하는 G/L Account Group 을 선택하고, Note 하위에 G/L Account 를 등록하면 된다.
해당 설정이 완료되면 Activate 를 수행해야 최종 단계가 마무리된다.
③ Manage Cost Centers
Fiori App 기준으로 Cost Center 의 Control Tab 을 살펴보면 가용성 점검 활성화를 위한 설정이 필요하다.
Budget-Carrying Cost Center : 선택한 코스트센터가 아닌 다른 코스트센터에 편성된 예산과 연동
Budget Availability Control Profile : 가용성 점검 기준이 되는 Profile 정보를 입력
Budget Availablity Control is Active : 가용성 점검 여부를 Turn On 할지 여부를 결정
④ Import Financial Plan Data
이제 예산을 업로드하도록 한다.
사전에 제공하는 Template 을 다운로드 한 뒤에 내용을 작성하여 업로드할 수 있다.
⑤ Cost Center Budget Report
편성한 예산 파일을 업로드 직후, 아래와 같이 편성된 예산을 확인할 수 있다.
이후 Actual 데이터가 발생하면 아래 Actual Costs 칼럼의 Amount 가 업데이트된다.
⑥ Manage Cost Center Budgetes
SAP 에서 제공하는 예산 조정의 기능은 대게 아래와 같다.
FM Module 이나 내부 오더에서처럼 Standard 를 활용하면, 전표 생성 형태를 통해 아래 Transaction 을 일으킬 수 있다.
Supplement 보충 : 기존 편성한 예산이 부족할 경우, 신규로 예산을 편성
Transfer 전송 : 특정 코스트센터의 부족한 예산을 다른 코스트센터로부터 보충
Return 반환 : 기존 편성된 예산을 감액
아래처럼 전표 단위로 예산 보충을 진행할 수 있다.
증액 이후에는, 아래 화면에서처럼 예산 증가 내역이 확인된다.
⑦ Post General Journal Entries
실제로 실적 처리 시 예산이 부족하다면 아래와 같은 메세지가 발생한다.
보충된 예산을 포함하여 3,000.00 USD 인 상황에서 3,001.00 USD 실적 처리의 경우, 에러 메시지가 발생한다.
그리고 이미 위 코스트센터에 대한 예산점검 여부를 활성화했기 때문에, 동일 코스트센터에 대한 다른 G/L Account 로 전표 처리를 시도하는 경우에도 에러가 발생한다.
즉, 앞서 설정한 G/L Account Group 단위에 예산이 존재하지 않다면, 전표 처리가 제한된다.
