재무회계 관점에서 건설중인자산과 본자산 코드를 생성하여 결산 회계처리 기능 제공
개요
직전 Posting 에서 WBS 라는 CO Object 를 사용한 건설중인자산 회계처리 프로세스를 알아보았다.
이어서, 건설중인자산을 재무회계 관점에서 취득 및 본자산 대체하는 프로세스에 대한 설명이다.
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구분
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상세
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재무회계
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관리회계
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마스터
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건설중인자산 마스터
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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불필요
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본자산 마스터
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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CO Object (WBS)
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불필요
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CJ11 (트랜잭션) : WBS 마스터 생성
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정산 규칙
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AIAB (트랜잭션) : 본자산 코드 입력
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CJ12 (트랜잭션) : 본자산 코드 입력
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트랜
잭션 |
비용 전표
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불필요
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FB01 (트랜잭션) : 비용 전표 생성
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건설중인 자산 전표
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AIBU (트랜잭션) : 본자산 대체 전표 생성
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CJ8G (트랜잭션) : 본자산 대체 전표 생성
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건설중인자산 정산 시나리오
① 자산 마스터 생성 - 건설중인자산
재무회계에서는 건설중인자산 코드를 입력하여 해당 자산코드에 직접 기표하는 방식이다.
그러므로 AS01 (트랜잭션) 에서 건설중인자산에 해당하는 자산클래스를 선택하여 자산 코드를 생성한다.
② 월중 회계 처리
F-90 (트랜잭션) 을 통해 공급업체로부터 자산 취득 (건설중인자산) 전표를 생성한다.
또는 구매 오더를 활용하여 전표 생성도 가능하나, 본 시나리오는 FI 기준 전표를 생성하도록 한다.
차변 : 건설중인자산 1,000.00 USD - 건설중인자산 코드
대변 : 매입채무 1,000.00 USD - Supplier 코드
③ 자산 마스터 생성 - 본자산
실제 자산 취득 시점이 되었고, 본자산 코드로 자산 취득을 위해 새롭게 자산 코드를 생성하도록 한다.
건설중인자산과는 다른 본자산에 해당하는 자산 클래스를 선택하도록 한다.
④ 정산 규칙 등록
AIAB (트랜잭션) 에서는 정산 규칙을 등록할 수 있고, 건설중인자산에 해동하는 코드르 먼저 입력한다.
최초 화면에서는 정산 규칙이 미등록되었음으로 Status 는 Red 로 조회되나 Enter distribution rules 메뉴를 통해서 정산 대상 본자산 코드를 입력하도록 한다.
Category 는 FXA 를 입력하고 이는 Fixed Asset 을 의미하며, 이전에 생성한 본자산 코드를 입력하고 뒤로 이동한다.
즉 이 단계에서는 건설중인자산 코드와 본자산 코드를 연결하여 정산이 되도록 설정하는 것이다.
⑤ 정산 수행
AIBU (트랜잭션) 에서는 앞서 입력한 정산 규칙을 반영하여, 건설중인자산에서 본자산 코드로 대체 전표를 생성할 수 있다.
Ledger 가 다중으로 관리되는 구조로, 2개의 Ledger 에로 각각 자산 대체 전표가 발생되었다.
그리고 생성된 전표의 형태는 아래와 같다.
차변 : 소프트웨어 자산 1,000.00 USD - 본자산 코드
대변 : 건설중인자산 1,000.00 USD - 건설중인자산 코드
