구매 오더 기준으로 발생한 입고/송장 전표를 추적하여 GRIR 계정 Balance 가 ZERO 인지 정보를 제공
개요
Purchase Order 를 통한 입고/송장 프로세스를 거치면, 회계 기준으로 입고 전표와 송장 전표는 2 Steps 으로 발생한다.
입고 전표와 송장 전표의 상대 계정으로 포함되는 GRIR 은 임시 계정 성격으로, 보통 재무제표에 포함되지 않는다.
이에 따라, 특정 Purchase Order 에 대한 입고/송장 전표가 모두 당월에 발생하지 않은 경우, GRIR Balance 가 Zero 가 되지 않음으로 결산 마감을 위한 후속 처리가 필요하게 된다.
GRIR Balance Mornitoring
아래는 Reconcile GR/IR Accounts App 으로 Purchase Order 기준 입고 및 송장 처리 내역이 Balance 와 함께 조회할 수 있다.
Number of Goods Receipts : Purchase Order 기준으로 발생한 입고 전표의 수를 의미한다.
Number of Invoice Receipts : Purchase Order 기준으로 발생한 송장 전표의 수를 의미한다.
Balance Quantity : 입고 전표와 송장 전표 수량이 일치하면 Zero 가 된다.
Balance Amount : 입고 전표와 송장 전표 금액이 일치하면 Zero 가 된다.
① Balance = Zero
아래는 Balance Amount 가 Zero 인 Purchase Order 의 상세 내역을 조회한 것으로, Difference 발생 정보가 없다.
② Balance ≠ Zero
아래는 또 다른 Purchase Order 로 입고 전표와 송장 전표를 비교하면 Balance 상 불일치가 발생하였다.
GRIR Repost 프로세스
① 처리 기준
그리고 아래의 Transaction Key 기준으로 자동계정지정을 위한 G/L 계정이 Assign 되어 있어야한다.
BNG : 송장 전표만 생성되었고 입고 전표는 생성되지 않은 사례이다.
GNB : 위의 사례처럼 입고 전표는 생성되었으나 송장 전표가 생성되지 않은 상태이다.
② GNB - 송장 미수령 기준
GRIR 자동 반제가 완료된 Purchase Order 외에 잔여 Purchase Order 에 대한 마감 단계의 최종 Task 이다.
SAP GUI 트랜잭션 코드 기준으로 F.19 이다.
24년 10월에 입고 전표는 발생하였으나, 송장을 미수령하여 GRIR 계정은 GRIR 조정 계정으로 대체하고 미발생한 매입채무는 GRIR 미청구 계정으로 대체하여 재무제표에 포함하였다.
차월에 송장 전표가 발생할 것으로 감안하여 역분개 전표가 함게 생성되었다.
| 거래 구분 | 날짜 | 차변 | 대변 |
| 입고 전표 | 20241028 | 상품 1,000 | GRIR 1,000 |
| GRIR Repost | 20241031 | GRIR 조정 1,000 | GRIR 미청구 1,000 |
| 20241101 | GRIR 미청구 1,000 | GRIR 조정 1,000 | |
| 송장 전표 | 20241110 | GRIR 1,000 | 매입채무 1,000 |
| GRIR 자동 반제 | 20241110 | GRIR 1,000 | GRIR 1,000 |
③ DNG - 재고 미도착
위의 Case 와 반대 상황으로, 24년 10월에 송장 수령이 이루어졌으나, 입고가 진행되지 않았다.
그러므로 24년 10월에 GRIR 잔액은 GRIR 조정으로 대체하고, 발생하지 않은 상품 계정을 GRIR 미납품 계정으로 발생시켰다.
그리고 차월 역분개 전표는 동일하게 발생한다.
| 거래 구분 | 날짜 | 차변 | 대변 |
| 송장 전표 | 20241028 | GRIR 1,000 | 매입채무 1,000 |
| GRIR Repost | 20241031 | GRIR 미납품 1,000 | GRIR 조정 1,000 |
| 20241101 | GRIR 조정 1,000 | GRIR 미납품 1,000 | |
| 입고 전표 | 20241110 | 상품 1,000 | GRIR 1,000 |
| GRIR 자동 반제 | 20241110 | GRIR 1,000 | GRIR 1,000 |