채무(Accounts Payable) : 지급 조건(Payment Terms)

 

Business Partner 별 또는 발생/수령한 Invoice 별로 설정된 Payment 를 설정하고 이를 기준으로 지급 기한 (만기일) 을 결정

 

 

개요

지급 조건은 Payment Terms 용어로 공통되어 사용되고, Incoming payment (입금) 및 Outgoing payment (지급) 시점에 모두 사용할 수 있는 기준 정보 성격을 지니고 있다.

이러한 Payment Terms 를 통해서 발생/수령한 송장의 Due Date 를 설정할 수 있게 된다.

 

Maintain Terms of Payment

예시로, 아래 Payment Terms 은 Configuraiton 에 사전 설정할 수 있다.

그리고 화면의 Payment Terms "0003" 의 경우, 아래와 같은 지급 조건을 의미한다.

 

Posting Date 기준 14일 내에 지급 Clearing 전표 생성 : 3% 할인이 적용

Posting Date 기준 20일 내에 지급 Clearing 전표 생성 : 2% 할인이 적용

Posting Date 기준 30일 내에 지급 Clearing 전표 생성 : 0% 할인이 적용

Posting Date 기준 30일 이후 지급 Clearing 전표 생성 : Overdue

 

Maintain Terms of Payment  > Account type

생성한 Payment Terms 을 Customer 및 Vendor 중 일부 또는 공통으로 적용할지 여부를 선택할 수 있다.

 

Customer

Vendor

 

Maintain Terms of Payment  > Default for baseline date

발생된 Invoice 별 만기일 (Due date) 계산을 위한 계산의 시작일을 아래 중에서 Default 로 결정할 수 있다.

계산이 시작되는 날짜로 기산일이라고 부를 수 있다.

 

Posting date

Document date

Entry date

 

Maintain Terms of Payment  > Baseline date Calculation

위에서 선정한 Baseline date 를 기준으로 만기일 계산 Logic 을 구현하기 위한 칼럼이다.

앞서 설정한 기준에 따라 Baseline date 는 Posting date 또는 Document date 또는 Entry date 중 하나가 될 수 있다.

 

Fixed day : Baseline date 에 해당하는 월의 고정일로 선정한다.

Additional months : Baseline date 에 해당하는 일의 다음월로 선정한다.

Baseline date	Fixed day	Additional months	Due date
2022.03.01	15		2022.03.15
2022.03.01	10	1	2022.04.10
2022.03.01			2022.03.01

 

Maintain Terms of Payment  > Installment payment

특정 Payment Terms 을 대표 할부 거래로 생성한다.

그리고 해당 할부 거래 Payment Terms 별로, 비중 (Rate) 를 두어 각 비중 별 Payment Terms 를 다시 지정하는 방식이다.

Terms of Payment	No	Percent	Payment Terms
0009 (할부 거래용)	1	30%	0001
0009 (할부 거래용)	2	30%	0002
0009 (할부 거래용)	3	40%	0003

 

Maintain Terms of Payment  > Payment terms

앞서 결정된 Baseline date 를 기준으로 경과일수를 감안하여 Discount 여부를 결정할 수 있다.

Percentage : No. of days 내 Payment 가 이루어질 경우, 할인율% 을 의미하는 것으로 Payment 시점에 반영된다.

No. of days : 특정 기간 내에 지급될 경우, Discount 가 적용되는 기간을 의미한다.

Fixed date : No. of days 와 무관하게 Baseline 에 해당하는 월을 기준으로 할인율% 을 결정한다.

Additional months : Fxied date 가 Baseline 에 해당하는 월이라면 Additional months 를 통해 다음달 이후를 설정할 수 있다.

Baseline date	Due date	Percentage	No. of days	Fixed date	Additional months
2024.10.22	2024.11.05	2%	14
2024.10.22	2024.11.21		30

 

Business Partner

Business Partner 생성 시점에 속성 값 (Default) 로 지정할 수 있으며, 이는 거래처 별 계약 조건 기준으로 설정하게 된다. 

아래 Payment Terms 은 Baseline date 기준으로 발생 월의 14일까지 지급할 경우, 2% Discount 가 적용된다.

 

수령 송장의 발생 및 반제 시나리오

① Create Incoming Invoices

Invoice date 와 Posting date 모두 2024년 10월 22일로 설정되었다.

 

Payment Tab 으로 이동하면 Baseline date 및 Due on 과 Payment terms 설정 내역을 확인할 수 있다.

14일 내에 지급하면 2% Discount 가 적용되고 이후에는 Discount 가 없으며, 30일을 초과하면 연체로 반영된다.

 

② Post Outgoing Payments

발생한 Invoice 에 대해 지급 처리하는 App 이다.

Journal Entry Date 를 2% Discount 가 적용되도록 14일 이내로 변경하면 우측 하단에 Discount Amount 가 자동 반영된다.

실제 Invoice 금액은 1,000 USD 이나 Discount 20 USD 가 반영되어, 지급액은 980 USD 로 발생한다.

 

Simulation 내역으로 Discount 금액만큼은 별도 계정에 기록된다.