WBS 통해 발생 비용을 집계하고, 정산 기준을 등록하여 정산 수행 시 건설중인자산/본자산 대체 적용 가능
개요
CO Object 중 하나인 WBS 를 활용하여 월중에 비용 전표를 집계하고, 발생한 비용으로 건설중인자산으로 대체할 수 있다.
건설중인자산으로 정산하기 위해서는 WBS 정산을 수행해야 하고, 이후 본자산 취득시점에 자산회계 영역에서 자산 코드를 생성한 뒤에 WBS Settlement Rule 에 취득할 본자산 코드를 입력하여 정산을 수행하면 일련의 프로세스가 종료된다.
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구분
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상세
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재무회계
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관리회계
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마스터
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건설중인자산 마스터
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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불필요
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본자산 마스터
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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AS01 (트랜잭션) : 자산 마스터 생성
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CO Object (WBS)
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불필요
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CJ11 (트랜잭션) : WBS 마스터 생성
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정산 규칙
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AIAB (트랜잭션) : 본자산 코드 입력
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CJ12 (트랜잭션) : 본자산 코드 입력
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트랜
잭션 |
비용 전표
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불필요
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FB01 (트랜잭션) : 비용 전표 생성
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건설중인 자산 전표
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AIBU (트랜잭션) : 본자산 대체 전표 생성
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CJ8G (트랜잭션) : 본자산 대체 전표 생성
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Configuration 시나리오 - 프로파일/배부구조
① 프로젝트 프로파일
Project Profile 은 OPSA (트랜잭션) 에서 등록 및 수정하는 Configration 사항이다.
앞서 진행했지만, 프로젝트와 WBS 를 생성하기 위해서는 사전에 Project Profile 을 선택하고 해당 Profile 에 등록된 Parameter 값을 상속받아 생성 시점에 기본 값으로 제시해준다.
② 정산 프로파일
정산 프로파일은 WBS 를 정산을 위한 Parameter 정보를 담고 있다.
OKO7 (트랜잭션) 에서 설정할 수 있고, 아래 화면은 건설중인자산과 이후 본자산 대체를 위한 설정 기준이다.
③ 프로젝트 프로파일과 정산 프로파일 연결
앞서 생성한 프로젝트 프로파일과 정산 프로파일을 연결하면, WBS 를 정산할 때 정산 규칙을 연동할 수 있다.
④ 투자 프로파일
투자 프로파일은, WBS 를 AUC 로 전환하기 위핸 규칙 정보를 담고 있다.
OITA (트랜잭션) 이러한 정보를 관리하고, 투자 프로파일은 Project Profile 생성 시점에 기본 Parameter 값 중 하나로 사용자가 관리할 수 있다.
⑤ 배부 구조
WBS 정산 프로그램을 통해 최종 Receiver 로 정산을 시도할 때, OKO6 (트랜잭션) 을 통해 Source 원가요소를 어떤 원가요소의 Receiver 로 정산할지에 CO Module 관점에서 해당 정보를 설정할 수 있다.
Source : WBS 를 입력하여 비용 정산한 원 계정
Settlement cost element : WBS 의 Settlement Rule 상 Receiver Category 와 정산 원가요소를 등록
① 프로젝트 생성
CJ01 (트랜잭션) 에서 프로젝트를 생성할 수 있다. 프로젝트는 전표에 실제로 입력되는 WBS 의 상위 개념이다.
② WBS 생성
WBS 는 CJ11 (트랜잭션) 에서 생성하는 것으로, 사전에 생성한 Project 와 신규로 생성할 WBS 코드를 함께 입력한다.
프로젝트 코드를 포함하되, 추가 자릿수에는 코드 자체로 WBS 를 식별할 수 있도록 Rule 을 관리할 수 있다.
③ WBS Release
내부 오더와 WBS 의 경우에는, Release 를 수행함으로써 전표 입력 가능한 상태로 전환할 수 있다.
CJ20N (트랜잭션) 에서 해당 WBS 에 대한 Release 수행 후 저장하도록 하자.
월중 비용 발생 시나리오
① WBS 전표 생성
월 중에 해당 WBS 를 입력한 비용 전표를 생성하였다.
차변) 비용 1,000.00 USD
대변) 현금 1,000.00 USD
건설중인자산 정산 시나리오
① WBS 정산
CJ88 (트랜잭션) 에서는 WBS 에 대한 정산을 수행할 수 있다.
정산 직후 생성 전표를 통해 발생한 비용 전표는 잔액 0 으로 조정되었고, 상대계정은 건설중인자산으로 대체된다.
차변) 건설중인자산 1,000.00 USD
대변) 비용 1,000.00 USD
그리고 정산 완료 이후에, CJ13 (트랜잭션) 에서 WBS 의 Status 는 AUC 로 변경된 것을 확인할 수 있다.
Settlement rule 버튼을 눌러 내역을 살펴보면, 기존에 입력되지 않았던 FIX (Fixed Asset) Category 와 Settlement Receiver 정보를 확인할 수 있다.
이 때 Settlement Receiver 에 입력된 코드는 정산 시점에 건설중인자산에 해당하는 자산 클래스 코드로 자동 생성되었다.
본자산 정산 시나리오
① 자산코드 생성
이후 실제 자산 취득이 필요한 시점이 되면, AS01 (트랜잭션) 에서 자산 코드를 생성할 수 있다.
이전에는 건설중인자산에 해당하는 자산클래스 (4*) 로 생성되었고, 본자산은 건설중인자산이 아닌 자산클래스를 선택하여 생성한다.
② Settlement Rule 등록
본자산 코드 생성 이후에, CJ12 (트랜잭션) 에서 Settlement Rule 버튼을 누르고 앞서 생성한 본자산 코드를 입력하도록 한다.
1번째 라인이 건설중인자산에 해당하는 Line 이고, 2번째 라인은 본자산 정보로 사용자가 등록하여 관리되는 구조이다.
예시적으로 1개의 본자산 Line 만 입력했으나 필요 시 여러 개의 본자산 코드를 입력하여 건설중인자산을 본자산 코드로 정산할 수 있다.
③ WBS 완전한 정산
CJ88 (트랜잭션) 에서 Processing Type 을 Full Settlement 로 변경하면, 동일월에도 건설중인자산 대체와 본자산 대체를 연이어 실행할 수 있다.
생성된 전표는 아래와 같이 건설중인자산의 잔액을 0 으로 조정하고, 신규로 자산 취득 전표가 생성되었다.
차변) 자산 1,000.00 USD
대변) 건설중인자산 1,000.00 USD
