CO Object 가 입력되지 않는 계정에서 발생한 금액을 대상으로, 손익센터 간 배부 프로세스를 적용
개요
코스트센터나 WBS 또는 수익성 세그먼트 값이 입력되지 않은 이외의 계정 (Balance Sheet / Nonoperating Expense or Income) 계정을 대상으로 배부를 진행할 수 있다.
이 경우는, 위 CO Object 가 아닌 손익센터를 기준으로 배부가 가능하다.
그리고 기존에 여러 차례 설명된 Manage Allocations App 을 통해서, 손익센터 배부 주기 및 수행과 Result 분석기능이 제공된다.
손익센터 배부 시나리오
① Manage Allocations
Cycle Header
Manage Allocations App 에서 신규 배부 주기를 생성하는 과정으로 아래와 같이 주요 Value 를 입력하였다.
Allocation Cycle : 배부 주기의 코드이다.
Allocation Context :
Cycle Description : 배부 주기의 명칭이다.
Allocation Type :
Ledger : 배부가 이루어지는 원본 원장이다.
Company Code :
Valid From : 배부 주기의 유효 시작일로, 배부 대상 금액의 집계 기준이 되기도 한다.
Valid To : 배부 주기의 유효 종료일로, 배부 대상 금액의 집계 기준이 되기도 한다.
Actual/Plan : 실적 데이터에 대한 배부를 선택한다.
Segment - Rules
Segment Rules 에서는 Sender 관점에서 배부 대상 금액을 선정하고, Receiver 관점에서는 배부 방법을 결정할 수 있다.
Segment - Senders
배부 대상 금액을 선정하기 위해 전표가 생성될 때, 입력되었던 계정과 손익센터 정보를 입력한다.
Segment - Receivers
Sender 에서 발생한 금액을 배부할 손익센터의 범위를 지정한다.
Segment - Receiver Basis
앞서 정의된 Sender 와 Receiver 정보를 바탕으로 배부 관계가 결정되어지고, 각 Receiver 에는 어떤 기준으로 배부할지를 결정짓는다.
아래 사례에서는 Fixed percentage 로 설정하였음으로 Receiver 별 비율% 을 입력하도록 한다.
② Post General Journal Entreis
Reconciliation account 를 제외한 일반 BS 와 PL 계정은 본 App 에서 처리가 가능하다.
생성된 전표의 형태는 아래와 같다.
이 중에서 Profit Center 값이 존재하는 라인의 금액이 배부 대상 금액이 된다.
그리고 위 전표에 사용된 계정의 G/L Account Type 은 아래와 같다.
아래의 계정 속성만이 Manage Allocations App 에서 손익센터 배부에 활용된다.
41002000 계정 : G/L Acount Type = Nonoperating Expesne or Income
10010000 계정 : G/L Account Type = Balance Sheet Account
③ Run Allocation
배부 주기 설정이 완료되었고 배부 대상 손익센터로 전표 기표까지 완료된 상태이다.
배부 대상 주기를 선택하여 배부 기간을 입력하고 Validate 수행 이후에 즉시 수행할 수 있다.
④ Allocation Result
Completed Runs
Run Allocation 화면에서 배부 수행 즉시, Allocation Result App 으로 이동하여 결과를 확인할 수 있다.
Senders
배부 대상 계정을 기준으로 원전표의 금액만큼 (-) 차감되면서 Sender 의 금액은 최종적으로 잔액 0 이 된다.
Receivers
ZSENDER 손익센터에서 ZRECEIVER1/ZRECEIVER2 손익센터로 각 배부 되었다.
배부 기준은 Fixed Percentage 30% 대 70% 이므로 아래와 같이 반영되었다.
Journal Entries
Sender 와 Receiver 의 조합으로 생성된 배부 전표 정보를 확인할 수 있다.
각 라인은 Sender 관점에서는 마이너스이고 Receiver 관점에서는 플러스로 금액이 생성되었다.
최종적으로 Sender 의 잔액은 0 이 되고, Receiver 는 Sender 의 마이너스 금액만큼 가산된다.
